Záverečný účet obce Chrámec za rok 2019

Záverečný účet Obce Chrámec

za rok 2019

Predkladá : Marta Benedeková

Spracoval: Eva Vargová

V Chrámci, dňa 08.06.2020

Návrh záverečného účtu:

• vyvesený na úradnej tabuli obce dňa 09.06.2020

• zverejnený na elektronickej úradnej tabuli obce dňa 09.06.2020

• zverejnený na webovom sídle obce dňa 09.06.2020

Záverečný účet schválený Obecným zastupiteľstvom v  Chrámci, dňa 24.06.2020, uznesením č. 5/2020

Záverečný účet:

• vyvesený na úradnej tabuli obce dňa ........  25.06.2020 ......................

• zverejnený na elektronickej úradnej tabuli obce ..... 25.06.2020 ...................

• zverejnený na webovom sídle obce dňa .... 25.06.2020 ....................

Záverečný účet obce za rok 2019

OBSAH :

1. Rozpočet obce na rok 2019

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2019

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2019

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2019

5. Tvorba a použitie peňažných fondov a iných fondov

6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2019

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2019

8. Údaje o hospodárení príspevkových organizácií

9. Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám - podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z.z.

10. Údaje o nákladoch a výnosoch podnikateľskej činnosti

11. Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči:

    1. zriadeným a založeným právnickým osobám

    2. štátnemu rozpočtu

    3. štátnym fondom

    4. rozpočtom iných obcí

    5. rozpočtom VÚC

12. Hodnotenie plnenia programov obce

Záverečný účet obce za rok 2019

1. Rozpočet obce na rok 2019

Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2019.

Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2019 bol zostavený ako prebytkový. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový.

Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2019.

Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 20.12.2018 uznesením č. 10/A/U/2018

Rozpočet bol zmenený šesťkrát:

• prvá zmena schválená dňa 20.03.2019 rozpočtovým opatrením č. 2/2019/B

• druhá zmena schválená dňa 20.03.2019 rozpočtovým opatrením č. 3/2019/C

• tretia zmena schválená dňa 25.6.2019 uznesením č. 10/2019/A

• štvrtá zmena schválená dňa 25.6.2019 rozpočtovým opatrením č. 10/2019/B

• piata zmena schválená dňa 12.12.2019 uznesením č.26/A/2019

• šiesta zmena schválená dňa 12.12.2019 rozpočtovým opatrením č. 26/B/2019

Rozpočet obce k 31.12.2019

	Schválený rozpočet	Schválený rozpočet po poslednej zmene
Príjmy celkom	689725,00	788529,94
z toho :
Bežné príjmy	343781,00	373136,00
Kapitálové príjmy	280000,00	329500,00
Finančné príjmy	65944,00	85893,94
Príjmy RO s právnou subjektivitou
Výdavky celkom	684969,00	784711,00
z toho :
Bežné výdavky	334084,00	372085,00
Kapitálové výdavky	348555,00	409634,00
Finančné výdavky	2330,00	2992,00
Výdavky RO s právnou subjekivitou
Rozpočtové hospodárenie obce	4756,00	3818,94

2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2019

Z rozpočtovaných celkových príjmov 788529,94 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 427997,93 EUR, čo predstavuje 54,28 % plnenie.

1. Bežné príjmy

Z rozpočtovaných bežných príjmov 373136,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 283983,49 EUR, čo predstavuje 76,10 % plnenie.

1. daňové príjmy

Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve

Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 157015,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2019 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 157014,61 EUR, čo predstavuje plnenie na 100%.

Daň z nehnuteľností

Z rozpočtovaných 11685,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 10 082,56 EUR, čo predstavuje plnenie na 86,28 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 9015,79 EUR, príjmy dane zo stavieb boli v sume 1066,77 EUR a príjmy dane z bytov boli v sume 0,00EUR. Za rozpočtový rok bolo zinkasovaných 8336,47 EUR, za nedoplatky z minulých rokov 1746,09 EUR. K 31.12.2019 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume.13806,31 EUR.

Daň za psa 290,50

Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 4207,71

2. nedaňové príjmy:

Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku

Z rozpočtovaných 19310,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 15839,34 EUR, čo je 81,08 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z prenajatých pozemkov v sume 1049,66 EUR a príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov v sume 14789,68 EUR.

Administratívne poplatky a iné poplatky a platby

Administratívne poplatky - správne poplatky:

Z rozpočtovaných 4955,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 4141,83 EUR, čo je 83,58. % plnenie.

3. iné nedaňové príjmy:

Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov 4600,00 EUR, bol skutočný príjem vo výške 3428,62 EUR, čo predstavuje 74,53% plnenie.

Medzi iné nedaňové príjmy boli rozpočtované príjmy z dobropisov a z vratiek.

4. prijaté granty a transfery

Z rozpočtovaných grantov a transferov 169989,00. EUR bol skutočný príjem vo výške 88966,74 EUR, čo predstavuje 52,33 % plnenie.

Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom.

2. Kapitálové príjmy:

Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 329500,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 79500,00 EUR, čo predstavuje 24,12% plnenie.

Granty a transfery

Z rozpočtovaných 329500,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 79500,00 EUR, čo predstavuje 24,12 % plnenie.

Prijaté granty a transfery

3. Príjmové finančné operácie:

Z rozpočtovaných príjmových finančných operácií 85893,94 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2019 v sume 64514,44 EUR, čo predstavuje 75,11% plnenie.

V roku 2019 obec čerpala zostatok úveru v sume 934,17 EUR , ktorý bol schválený obecným zastupiteľstva dňa 25.6.2018 uznesením č.16/2018

Uznesením obecného zastupiteľstva č. 20/2019 zo dňa 23.10.2019 bolo schválené použitie rezervného fondu v sume 1241,50 EUR. V skutočnosti bolo plnenie v sume 1241,50 EUR. V roku 2019 boli použité:

• nevyčerpané prostriedky zo ŠR v sume 12150,00 EUR

• nevyčerpané prostriedky z Fondu prevádzky, údržby a opráv v sume 768,00 EUR

• nevyčerpané prostriedky z účelovo určených grantov v sume 49420,77 EUR

v súlade so zákonom č.583/2004 Z.z..

3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2019

Z rozpočtovaných celkových výdavkov 784711,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 417913,51 EUR, čo predstavuje 53,26.% čerpanie.

1. Bežné výdavky

Z rozpočtovaných bežných výdavkov 372085,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 270810,80 EUR, čo predstavuje 72,78% čerpanie.

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek bežného rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.

Rozbor významných položiek bežného rozpočtu:

Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania

Z rozpočtovaných výdavkov 167162,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2019 v sume 112614,33 EUR, čo je 67,36 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, mestskej polície, matriky, Spoločného stavebného úradu, Spoločného školského úradu, opatrovateľskej služby, aktivačných pracovníkov a pracovníkov školstva s výnimkou právnych subjektov.

Poistné a príspevok do poisťovní

Z rozpočtovaných výdavkov 63953,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 41706,29EUR, čo je 65,21 % čerpanie.

Tovary a služby

Z rozpočtovaných výdavkov 95015,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 71851,03 EUR, čo je 75,62 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby.

Bežné transfery

Z rozpočtovaných výdavkov 44799,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 43544,40EUR, čo predstavuje 97,20 % čerpanie.

Splácanie úrokov a  ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami

Z rozpočtovaných výdavkov 1156,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 1093,75EUR, čo predstavuje 94,62 % čerpanie.

2. Kapitálové výdavky

Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 409634,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 144111,12 EUR, čo predstavuje 35,18% čerpanie.

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek kapitálového rozpočtu je prílohou Záverečného účtu.

Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí:

1. Rekonštrukcia ciest

Z rozpočtovaných 37643,00,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2019 v sume 36659,50 EUR, čo predstavuje 97,38 % čerpanie.

2. Rekonštrukcia budovy MŠ

Z rozpočtovaných 106257,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2019 v sume 103640,75 EUR, čo predstavuje 97,53 % čerpanie.

3. Nákup zariadenia na obecný úrad

Z rozpočtovaných 4600,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2019 v sume 3810,87 EUR, čo predstavuje 82,84 % čerpanie.

3. Výdavkové finančné operácie

Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 2992,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2019 v sume 2991,59 EUR, čo predstavuje 99,99% čerpanie.

Čerpanie jednotlivých rozpočtových položiek v oblasti finančných operácií je prílohou Záverečného účtu.

Z rozpočtovaných výdavkových finančných operácií 2992,00 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov a z leasingu bolo skutočné čerpanie k 31.12.2019 v sume 2991,59 EUR, čo predstavuje 99,99 %.

4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2019

Schodok rozpočtu v sume 51438,43 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov, upravený o nevyčerpané prostriedky zo ŠR a podľa osobitných predpisov v sume 9396,14 EUR bol v rozpočtovom roku 2019 vysporiadaný :

• z finančných operácií 61522,85 EUR

Schodok rozpočtu zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa upravuje - zvyšuje o :

1. nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na bežné výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 578,40 EUR, a to na :

• stravné pre deti v hmotnej núdzi v sume 578,40 EUR

2. nevyčerpané prostriedky zo ŠR účelovo určené na kapitálové výdavky poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku v sume 8000,00 EUR, a to na :

• výstavba detského ihriska v sume 8000,00 EUR

3. nevyčerpané prostriedky z fondu prevádzky, údržby a opráv podľa ustanovenia § 18 ods.3 zákona č.443/2010 Z.z. o dotáciách na rozvoj bývania a o sociálnom bývaní v z.n.p. v sume 509,19 EUR,

4. nevyčerpané prostriedky zo sociálneho fondu podľa zákona č.152/1994 Z.z. o sociálnom fonde (len v prípade, ak obec, RO nemá zriadený samostatný bankový účet v banke) v sume 308,55 EUR,

Zostatok finančných operácií v sume 61522,85 EUR, bol použitý na:

• vysporiadanie schodku bežného a kapitálového rozpočtu v 60834,57 sume EUR

Zostatok finančných operácií podľa § 15 ods. 1 písm. c) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov v sume 688,28 EUR, navrhujeme použiť na :

• tvorbu rezervného fondu 688,28 EUR

Na základe uvedených skutočností navrhujeme tvorbu rezervného fondu za rok 2019 vo výške 688,28 EUR.

4. Tvorba a použitie peňažných fondov a iných fondov

Rezervný fond

Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo.

Peňažný fond

Obec nevytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p..

Sociálny fond

Obec vytvára sociálny fond v zmysle zákona č.152/1994 Z.z. v z.n.p.. Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva.

Fond prevádzky, údržby a opráv

Obec vytvára fond prevádzky, údržby a opráv v zmysle ustanovenia § 18 zákona č.443/2010 Z.z. v z.n.p.. O použití fondu prevádzky, údržby a opráv rozhoduje obecné zastupiteľstvo v súlade s vnútorným predpisom na použitie fondu prevádzky, údržby a opráv.

5. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2019

A K T Í V A 

P A S Í V A

7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2019

Stav úverov k 31.12.2019

Dodržiavanie pravidiel používania návratných zdrojov financovania:

Obec v zmysle ustanovenia § 17 ods. 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p., môže na plnenie svojich úloh prijať návratné zdroje financovania, len ak:

1. celková suma dlhu obce neprekročí 60% skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka a

2. suma splátok návratných zdrojov financovania, vrátane úhrady výnosov a suma splátok záväzkov z investičných dodávateľských úverov neprekročí v príslušnom rozpočtovom roku 25 % skutočných bežných príjmov predchádzajúceho rozpočtového roka znížených o prostriedky poskytnuté v príslušnom rozpočtovom roku obci z rozpočtu iného subjektu verejnej správy, prostriedky poskytnuté z Európskej únie a iné prostriedky zo zahraničia alebo prostriedky získané na základe osobitného predpisu.

1. Výpočet podľa § 17 ods.6 písm. a):

Zákonná podmienka podľa § 17 ods.6 písm. a) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená.

2. Výpočet podľa § 17 ods.6 písm. b) :

Zákonná podmienka podľa § 17 ods.6 písm. b) zákona č.583/2004 Z.z. bola splnená.

8. Finančné usporiadanie vzťahov voči

2. 1. štátnemu rozpočtu

   2. štátnym fondom

   3. rozpočtom VÚC

V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.

1. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:

2. Finančné usporiadanie voči štátnym fondom

Obec neuzatvorila v roku 2019 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi.

3. Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC

9. Hodnotenie plnenia programov obce - Hodnotiaca správa k plneniu programového rozpočtu

Obec neuplatňuje programový rozpočet..

10. Návrh uznesenia:

Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra a stanovisko k Záverečnému účtu za rok 2019.

1. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad.

2. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku rozpočtového hospodárenia na tvorbu rezervného fondu vo výške 688,28 EUR.